退職金無しサラリーマン、財テクを学ぶ。 退職金無しサラリーマン、財テクを学ぶ。

退職金が無いふつうのサラリーマンが、節約と投資を頑張って老後資金3,000万円をつくる話

人気の記事

ふるさと納税の落とし穴に少しはまった(ワンストップ特例に注意)

      2016/03/03

このエントリーをはてなブックマークに追加

全国各地の特産物がタダで手に入ると人気の「ふるさと納税」。

こんなものや

こんなものが

タダでもらえます

今年からは面倒だった確定申告が無しでできるようになった (ワンストップ特例という制度)

ということで、私も今年から始めて、

  • 尾花沢市 和牛焼肉用と味噌漬け 1万円×2 で 500g×2
  • 碧南市 国産うなぎの蒲焼 1万円 で 1.5尾
  • 吉備中央町 こしひかり 1万円×2 で 20kg×2

などを頂きました。

サラリーマンやっていると毎日チェックはできず、本当に人気なものをGETするのは難しいのですが、それでもソコソコのモノはもらえます。

人気があるものをお探しの方は 「2015年のふるさと納税は早期参戦がベスト!お得な自治体は爆速で終焉する傾向」が参考になります。

 

 

ふるさと納税の盲点

で、商品も届いたりして、美味しかったりして大満足だったんですが、

最近問題が発覚しました><

結論はこうです。

  • 住宅ローン控除により所得税がゼロ
  • 今年7月に販売された「トヨタAA株」を買った

の条件を満たしていると、

ふるさと納税で納付した金額の内、所得税率分が返ってきません! 返ってこない可能性があります! ※2015/10/30訂正

しかもワンストップ特例も使えません。

 

なぜ??

通常、自分で確定申告をする場合、ふるさと納税によって納付したお金は所得税の還付と翌年の住民税の控除によって返ってきます。(最低自己負担2,000円は発生します)

住宅ローン控除などにより所得税の納付がゼロの場合は、ワンストップ特例を使うことにより、所得税の還付分も住民税の控除に充てられる為、この場合も問題ありません。

私も住宅ローン控除で所得税がゼロになっているので、ワンストップ特例を使用して2,000円を引いた全額を住民税の控除に充てられると考えていました。

 

その後、トヨタAA株を購入することになったのですが、野村証券の窓口で

  • トヨタAA株は非上場株式の為、配当金が総合課税の対象になる為、確定申告が必要
  • 但し、配当金が10万円以下であれば確定申告は要らず、住民税の申告のみでよい

と聞きました。

購入したのは100株(105.8万円)でしたので、配当金は10万円を超えることはありません。

なので、確定申告はしなくてよいので、ワンストップ特例が使えると思っていました。

ところが、ワンストップ特例の条件をよくよく調べてみると

地方税法附則第7条第1項(第8項)に規定する申告特例対象寄附者であること
ふるさと納税の寄附金控除を受ける目的以外で所得税や住民税の申告を行う必要がない方が対象です。

と複数の自治体のホームページで記載されており、これが示すことは確定申告だけじゃなくて、住民税を市区町村に申告する人もワンストップ特例は使えませんよ。

ということなのです。(たぶん)

総務省ホームページで、ワンストップ特例に関する記載を確認すると

なお、5団体を超える自治体にふるさと納税を行った方や、ふるさと納税の有無にかかわらず確定申告を行う方も、ふるさと納税についての控除を受けるためには、これまで同様に確定申告を行う必要があります。

などの表記になっており、サイト内のほかのページを見ても「確定申告」とだけ書かれており、私はワンストップ特例が適用されると思っていたのですが、恐らく前述の自治体ホームページの方が正確だと思われます。

 

ワンストップ特例が使えないとなると、所得税ゼロの私は、本来所得税の還付によって返ってくる予定だった金額が戻ってこないことになります。

(所得税率の一番高い部分が適用になるので、私の場合は10%ということで、ふるさと納税した5万円中の5千円が返ってきません。)

ワンストップ特例が使えない場合、確定申告によってふるさと納税分の申告をすることになります。元々住宅ローン控除が所得税だけでなく住民税からも引かれていて、かつ住宅ローン控除の住民税控除の上限ギリギリの場合、ふるさと納税の還付をフルに受けられない可能性があります。※住宅ローン控除の住民税の上限についてはこちらをご覧ください

(私もこれに該当しそうなので、若干心配です)

 

ということで、まだ電話問合せはしてないので確定とは言えませんが、

※2015/9/18 追記 現住の市に電話問合せしたところ、「住民税の申告が必要な場合、ワンストップ特例の対象外となり、確定申告が必要」の旨を確認しました。

トヨタAA株を買った方(あるいは総合課税の対象事案がある方)はワンストップ特例は使えませんので、ご注意頂ければと思います。

これらの記事も一緒にいかがですか? 

 - 節約術